OBIETTIVI DEL CORSO

L’obiettivo del percorso è quello di fornire ai collaboratori dello Studio un quadro completo sulle regole che governano l’Iva nazionale ed internazionale, dando loro la possibilità di comprenderne i principi per individuare in autonomia i comportamenti sicuri e quelli a rischio per l’attività lavorativa dei clienti dello Studio e assolvere correttamente gli obblighi formali e sostanziali imposti dalla vigente disciplina sia nazionale, sia internazionale. Un focus particolare sarà dedicato alla corretta composizione dei quadri della dichiarazione annuale Iva. Particolare attenzione sarà dedicata all’esame delle problematiche e degli adempimenti operativi relativi alle operazioni con l’estero, soffermandosi in particolare sulle casistiche pratiche tratte dall’operatività degli studi e delle aziende.


PROGRAMMA

I PRINCIPI FONDAMENTALI DI APPLICAZIONE DELL’IVA

• Introduzione, classificazione delle operazioni e aspetti generali
• Momento di effettuazione delle operazioni e dell'applicazione dell'Iva
• Determinazione della base imponibile e volume d’affari
• Il diritto alla detrazione
• Fatturazione e note di variazione

• L'Iva sugli immobili
• Regimi speciali - Analisi ed esempi pratici
• Adempimenti ed altre operazioni con l'Erario

• Il requisito territoriale e l’individuazione del luogo di fatturazione
• L'acquisto e la cessione di beni con soggetti extra CEE: importazioni, esportazioni e depositi Iva
• Le operazioni triangolari
• Le prestazioni di servizi nei rapporti con l’estero
• Le operazioni intracomunitarie e il sistema VIES: requisiti, regole applicative e casistica
• I modelli Intrastat
• Gestione del plafond Iva
• Le dichiarazioni d'intento: il nuovo modello e le istruzioni di compilazione

• La dichiarazione Iva: guida alla compilazione dei vari quadri
• La conservazione dei registri e dei documenti
• Le sanzioni ai fini Iva: analisi schematica della normativa